Dodajte ili oduzmite PDV (20% i 10%) za bilo koju cenu. Brz obračun PDV-a za fakture, maloprodaju i svakodnevne nabavke.
Izaberite da li dodajete ili oduzimate PDV — rezultati su trenutni
Unesite neto cenu (bez PDV-a) i dobijete bruto cenu sa PDV-om.
Unesite bruto cenu (sa PDV-om) i dobijete neto cenu i iznos PDV-a.
| Neto (bez PDV) | PDV 20% | Bruto (sa PDV) |
|---|---|---|
| 500 RSD | 100 RSD | 600 RSD |
| 1.000 RSD | 200 RSD | 1.200 RSD |
| 5.000 RSD | 1.000 RSD | 6.000 RSD |
| 10.000 RSD | 2.000 RSD | 12.000 RSD |
| 50.000 RSD | 10.000 RSD | 60.000 RSD |
| 100.000 RSD | 20.000 RSD | 120.000 RSD |
Porez na dodatu vrednost (PDV) je indirektni porez koji se naplaćuje na promet roba i usluga u Srbiji. Uveden je 2005. godine i regulisan je Zakonom o porezu na dodatu vrednost.
Srbija primenjuje sistem PDV-a sličan EU modelu, sa dve stope i kategorijom oslobođenih prometa.
Stopa od 20% se primenjuje na većinu roba i usluga u Srbiji. Ovo uključuje:
Stopa od 10% važi za osnovna dobra i usluge od opšteg interesa:
Važno za preduzetnike: Prag za obaveznu PDV registraciju u Srbiji je 8.000.000 RSD ukupnog prometa u prethodnih 12 meseci. Preduzetnici ispod ovog praga nisu u obavezi da se registruju, ali to mogu učiniti dobrovoljno.
Određeni promet je oslobođen PDV-a bez prava na odbitak prethodnog PDV-a:
Usluge zdravstvene zaštite, bolnice, ambulante, privatne klinike, socijalne usluge.
Usluge obrazovanja — škole, fakulteti, kursevi, privatni časovi (u određenim uslovima).
Bankarski poslovi, osiguranje, hartije od vrednosti, investicioni fondovi.
Dugoročni zakup stanova i poslovnih prostora, promet starih nepokretnosti.
Usluge JP Pošte Srbije, lutrije i igre na sreću (poseban porez).
Kada imate neto cenu i treba da dodate PDV:
Kada imate bruto cenu i treba da izvučete PDV:
Za brz mentalni obračun: PDV iznos ≈ bruto/6. Na primer, iz bruto 12.000 RSD, PDV je otprilike 2.000 RSD (12.000 / 6 = 2.000). Ovo radi jer je 1/6 = 16.67% ≈ 20/120.
Svaka faktura PDV obveznika mora da sadrži:
Od januara 2023. godine, Srbija je uvela obavezu elektronskog fakturisanja (e-fakture) za transakcije između privrednih subjekata (B2B) i transakcije sa državnim organima (B2G). Sistem e-faktura automatski proverava ispravnost PDV obračuna i eliminiše greške u ručnom unosu.
Svi PDV obveznici su obavezni da koriste Centralni informacioni posrednik (CIP) za razmenu e-faktura. Kalkulator PDV-a na ovoj stranici vam pomaže da brzo izračunate iznos pre unosa u sistem e-faktura.
Poreska prijava PDV-a: PDV obveznici podnose mesečnu ili kvartalnu poresku prijavu (PPPDV obrazac). Rok je 15. u mesecu za prethodni mesec, odnosno 20. za kvartalne obveznike. Neplaćanje ili kašnjenje može rezultovati kamatom i penalima.
PDV koji platite dobavljačima (ulazni PDV) možete odbiti od PDV-a koji naplaćujete kupcima (izlazni PDV). Razliku ili plaćate poreskoj upravi, ili imate pravo na povraćaj. Ovo je osnov PDV sistema — porez se efektivno plaća samo na dodatu vrednost, a ne na celokupan prihod.
Porez na dodatu vrednost je deo svake transakcije u Srbiji. Za preduzetnike, pravilno upravljanje PDV-om je ključno za usklađenost sa propisima i izbegavanje kazni. Za potrošače, razumevanje PDV-a pomaže da bolje razumeju cene koje plaćaju.
Obavezna registracija za PDV nastupa kada promet preduzeća pređe 8.000.000 RSD u prethodnih 12 meseci. Preduzeća ispod ovog praga mogu se dobrovoljno registrovati. PDV obveznici izdaju račune sa iskazanim PDV-om, vode evidenciju i podnose poreske prijave mesečno ili kvartalno.
Srbija je uvela obavezan sistem elektronskih faktura (SEF) za transakcije između privrednih subjekata i sa državom. Pored toga, maloprodaja koristi elektronsku fiskalizaciju koja u realnom vremenu šalje podatke Poreskoj upravi. Ovi sistemi automatski beleže PDV i povećavaju transparentnost.
Najčešća greška je pogrešno izvlačenje PDV-a iz bruto cene. Da biste iz cene sa 20% PDV-om izvukli PDV, ne oduzimate 20%, već delite sa 1.20. U bruto ceni od 1.200 RSD, PDV je 200 RSD (16.67% od bruto cene), a ne 240 RSD. Naš PDV kalkulator automatski radi ispravan obračun u oba smera, eliminišući mogućnost greške.
Standardna stopa PDV-a od 20% primenjuje se na većinu roba i usluga — elektroniku, odeću, nameštaj, restoranske usluge, profesionalne usluge, automobile i gorivo. Snižena stopa od 10% štiti osnovne životne potrebe i primenjuje se na hranu, lekove, knjige, komunalne usluge, prevoz putnika i ulaznice za kulturne i sportske događaje.
Poznavanje koje stope se primenjuju na vaše proizvode ili usluge ključno je za pravilno fakturisanje. Greška u stopi može dovesti do problema sa poreskom upravom i finansijskih gubitaka. Za mešovite isporuke ili granične slučajeve, konsultacija sa računovođom je preporučljiva. Naš PDV kalkulator podržava obe stope i omogućava brz, tačan obračun za bilo koji iznos, čineći fakturisanje i finansijsko planiranje jednostavnijim.
Mali preduzetnici često se pitaju da li im se isplati ulazak u sistem PDV-a pre dostizanja zakonskog praga. Odgovor zavisi od strukture poslovanja. Ako pretežno radite sa drugim PDV obveznicima i imate značajne nabavke sa PDV-om, dobrovoljna registracija omogućava odbitak ulaznog PDV-a i može biti povoljna.
Međutim, ako su vaši klijenti uglavnom fizička lica ili paušalci koji ne mogu da odbiju PDV, registracija poskupljuje vaše usluge za 20% i čini vas manje konkurentnim. U tom slučaju, ostanak van sistema PDV-a je obično povoljniji dok ste ispod praga od 8 miliona dinara. Pre donošenja odluke, konsultujte računovođu koji će proceniti vašu specifičnu situaciju i pomoći da izaberete najpovoljniji poreski režim za vaše poslovanje.
Da bismo ilustrovali kako PDV funkcioniše u praksi, razmotrimo nekoliko primera. Ako prodajete proizvod po neto ceni od 10.000 RSD i primenjujete standardnu stopu od 20%, bruto cena za kupca je 12.000 RSD, od čega je 2.000 RSD PDV koji uplaćujete državi. Za proizvod sa sniženom stopom od 10%, na neto cenu od 10.000 RSD dodajete 1.000 RSD PDV-a, što daje bruto cenu od 11.000 RSD.
U obrnutom smeru, ako znate samo bruto cenu, kalkulator izvlači neto vrednost i iznos PDV-a. Za bruto cenu od 12.000 RSD sa 20% PDV-a, neto je 10.000 RSD (12.000 podeljeno sa 1.20), a PDV je 2.000 RSD. Ova funkcionalnost je posebno korisna za maloprodaju gde su cene prikazane sa uračunatim PDV-om.
Različite delatnosti imaju specifične PDV tretmane. Ugostiteljstvo, trgovina i većina usluga primenjuju standardnu stopu od 20%. Prodaja hrane, lekova i knjiga koristi sniženu stopu od 10%. Određene delatnosti poput zdravstva, obrazovanja i finansijskih usluga oslobođene su PDV-a. Izvoz se oporezuje stopom od 0%, što izvoznicima omogućava da odbiju ulazni PDV. Poznavanje tačnog tretmana za vašu delatnost ključno je za pravilno poslovanje i izbegavanje poreskih problema. Naš kalkulator pomaže da brzo i tačno obračunate PDV za bilo koju transakciju, čineći svakodnevno fakturisanje jednostavnijim i pouzdanijim.
Uredna evidencija je temelj ispravnog PDV poslovanja. Svaki obveznik dužan je da vodi knjigu primljenih i izdatih računa, čuva sve fakture i redovno usklađuje podatke. Moderni računovodstveni softver automatizuje veći deo ovog posla, smanjujući rizik od grešaka i štedeći vreme. Sistem elektronskih faktura (SEF) dodatno olakšava evidenciju za transakcije sa drugim privrednim subjektima.
Pravovremeno podnošenje poreske prijave i uplata PDV-a izuzetno su važni — kašnjenje povlači kamatu i moguće prekršajne sankcije. Mesečni obveznici podnose prijavu do 15. u mesecu za prethodni mesec, a kvartalni za prethodni kvartal. Saradnja sa kvalifikovanim računovođom je investicija koja se isplati kroz izbegavanje kazni i optimizaciju poreske obaveze. Naš PDV kalkulator je koristan alat za brzu proveru obračuna, ali za kompletno poresko poslovanje preporučuje se stručna računovodstvena podrška.
Standardne PDV formule prema Zakonu o PDV-u.
Svi obračuni ostaju na vašem uređaju.
Kalkulator radi u realnom vremenu.
Radi na svim uređajima bez instalacije.